Räcker min skatt för rutavdrag? Så räknar du efter

Senast granskad: 26 oktober 2026 mot Skatteverket och inkomstskattelagen.

Kort svar: hur mycket skatt behöver du för rutavdrag?

Du behöver minst lika mycket skatt kvar som det rutavdrag du får under året, sedan de skattereduktioner som räknas före rot och rut har dragits av. Avdraget räknas mot kommunal och statlig inkomstskatt, statlig fastighetsskatt och kommunal fastighetsavgift. Räcker skatten inte syns det i slutskattebeskedet, och då betalar du tillbaka mellanskillnaden.

• Det finns ingen inkomstgräns i kronor. Det är din skatt som sätter taket.
• Jobbskatteavdraget och flera andra reduktioner räknas före rutavdraget.
• Pensionärer får rutavdrag på samma villkor som andra.
• Skatteverkets e-tjänst Räkna ut din skatt kan visa hur mycket rot- eller rutavdrag du kan få.

Varför kan rutavdraget inte bli större än din skatt?

En skattereduktion dras direkt från skatten. Finns det ingen skatt att minska finns det inget att räkna avdraget mot. Skatteverket skriver i sina svar på vanliga frågor om rot- och rutarbete att du aldrig kan få skattereduktion för rot- eller rutarbete med ett större belopp än du ska betala i slutlig skatt.

Det belopp företaget drar av på fakturan är därför preliminärt. När företaget får sin utbetalning registreras beloppet som en preliminär skattereduktion för dig. Först när slutskatten räknas ut året efter prövas om din skatt räckte till hela beloppet.

Ett krav till: för att ha rätt till rutavdrag ska du ha fyllt 18 år vid årets utgång, enligt 67 kap. 11 § inkomstskattelagen.

Vilka skatter minskar rutavdraget?

Enligt 67 kap. 2 § inkomstskattelagen räknas skattereduktioner av mot de skatter som står i den vänstra kolumnen nedan. Skatteverket nämner på sidan Rot- och rutavdrag i deklarationen att begravningsavgift och allmän pensionsavgift är skatt som avdraget inte kan kvittas mot.

Det betyder att summan som står som slutlig skatt kan vara högre än den skatt rutavdraget faktiskt får plats i.

I vilken ordning räknas skattereduktionerna?

Paragrafen bestämmer också ordningen. Varje reduktion tar sin del av skatten innan nästa får sin tur. Ordningen i den lydelse som gäller i oktober 2026 (lag 2025:1370) är:

1. Sjöinkomst
2. Allmän pensionsavgift
3. Arbetsinkomst, det vill säga jobbskatteavdrag
4. Sjukersättning och aktivitetsersättning
5. Förvärvsinkomst
6. Boende i vissa områden (regional skattereduktion)
7. Underskott av kapital
8. Hushållsarbete, alltså rut och rot
9. Installation av grön teknik
10. Gåva
11. Avgift till arbetslöshetskassa

Rutavdraget får alltså använda den skatt som är kvar efter steg 1 till 7. Har du till exempel stora ränteutgifter kan reduktionen för underskott av kapital ta en del av skatten först. Rot och rut ligger i samma steg och delar på samma skatt. Gör du både ett rotjobb och köper rut-tjänster samma år ska båda rymmas i den skatt som finns kvar.

Rutavdrag för pensionärer och dig med låg inkomst

Det finns ingen särskild rutregel för pensionärer. Du får avdraget på samma villkor som alla andra, och det är din skatt som avgör hur mycket du får behålla. Eftersom skatten beror på inkomst, kommun och andra avdrag går det inte att ange en gräns i kronor som gäller alla.

Samma sak gäller dig som har låg lön, jobbar deltid, studerar eller bara haft inkomst en del av året. Det är framför allt återkommande tjänster som kan ge ett större avdrag än man räknat med. Hjälp i hemmet varje vecka, städning eller omsorg summeras över hela året.

Så kontrollerar du om din skatt räcker

1. Räkna ut årets rutavdrag. Ta halva arbetskostnaden inklusive moms för allt du räknar med att betala under året. Hur uträkningen går till står i guiden hur räknar man ut rutavdrag, och du kan räkna fram beloppet i kalkylatorn.
2. Lägg till rot. Har du fått eller planerar rotavdrag samma år ska det räknas med, eftersom de delar på samma skatt.
3. Använd Räkna ut din skatt. Fyll i årets förväntade inkomster och avdrag i Skatteverkets e-tjänst Räkna ut din skatt. Enligt Skatteverket kan tjänsten användas för att räkna ut hur mycket rot- eller rutavdrag du kan få.
4. Kontrollera vad du redan har använt. I e-tjänsten Mina skattereduktioner ser du vilka utbetalningar som redan gjorts i ditt namn under året.
5. Jämför. Är avdraget större än det din skatt räcker till har du ett glapp som du får betala tillbaka.

Ett gammalt slutskattebesked kan ge en fingervisning, men inkomster och reduktioner kan ändras från år till år.

Räkneexempel med antagna belopp

En pensionär köper hemhjälp som under året ger en arbetskostnad på 40 000 kr inklusive moms. Rutavdraget på fakturorna blir sammanlagt 20 000 kr. Antag att skatten som återstår efter de reduktioner som räknas före rot och rut är 14 000 kr.

Vad händer om skatten är för låg?

Då får du betala tillbaka den del av avdraget som inte rymdes, i form av skatt. Det syns i slutskattebeskedet. Skatteverket ger på sidan om rot- och rutavdrag i deklarationen ett exempel där ett avdrag på 50 000 kr möter en slutlig skatt på 35 000 kr, och 15 000 kr ska betalas tillbaka. Pengarna går till Skatteverket. Företaget har redan fått sin utbetalning och berörs inte.

Det finns några sätt att minska risken:

• Dela med någon i hushållet. Två personer kan dela avdraget så att båda använder sin egen skatt. Se guiden om rutavdrag för två personer.
• För över i deklarationen. Makar och sambor med gemensamt hushåll kan enligt Skatteverket flytta hela eller delar av ett rut- eller rotavdrag till den andra, om den personen också uppfyller villkoren. Den som för över avdraget slipper ändå inte en eventuell kvarskatt.
• Fundera på betalningstidpunkten. Avdraget hör till det år du betalar. Hur det fungerar förklaras i guiden om rutavdrag på fakturan.
• Anpassa omfattningen. Ett mindre antal timmar ger ett mindre avdrag som lättare ryms. För löpande tjänster, se guiden om rutavdrag för städabonnemang.

Taket enligt 67 kap. 19 § inkomstskattelagen är 75 000 kr för rot och rut sammanlagt per person och år, varav högst 50 000 kr får vara rot. För många med låg skatt sätter skatten gränsen långt innan taket nås.

När du vet ungefär hur stort avdrag din skatt räcker till kan du beskriva jobbet i formuläret, så kan företag kontakta dig med offerter.

Källor

Den här guiden är allmän information och ersätter inte personlig rådgivning. Regler och belopp kontrollerades mot Skatteverket och inkomstskattelagen den 26 oktober 2026. Det är alltid Skatteverket som beslutar om rutavdrag.

• Skatteverket: Så fungerar rutavdraget
• Skatteverket: Rot- och rutavdrag i deklarationen
• Skatteverket: Svar på vanliga frågor om rot- och rutarbete
• Skatteverket: Räkna ut din skatt
• Inkomstskattelag (1999:1229), 67 kap.
• Lag (2009:194) om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete