Rutavdrag på fakturan: uppgifter, betalning och rätt år

Senast granskad: 26 oktober 2026 mot Skatteverket och inkomstskattelagen.

Kort svar: så fungerar rutavdraget på fakturan

Företaget får dra av högst 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms. Du betalar resten elektroniskt, och när arbetet är utfört och betalt begär företaget utbetalning från Skatteverket. Begäran ska ha kommit in senast 31 januari året efter att du betalade.

• Arbete, material och övriga kostnader ska stå var för sig på fakturan.
• Kort, Swish, BankID-betalning och inbetalning via bank fungerar. Kontanter, check och presentkort gör det inte.
• Vid delbetalning ska avdraget finnas med på varje faktura som innehåller arbete.
• Det är betalningsdagen som styr beskattningsåret, inte fakturadatumet.

Vad ska stå på fakturan för rutavdrag?

Skatteverket beskriver vad en faktura för rutarbete bör innehålla på sidan Så fungerar rutavdraget och i sina svar på vanliga frågor om rot- och rutarbete. Använd tabellen som checklista när fakturan kommer.

Det du som kund främst ska titta på är raden för arbetskostnad. Material, resor, maskiner och andra kostnader får inte ingå i det belopp som avdraget räknas på. Vad som räknas som arbete går vi igenom i guiden om rutavdrag och arbetskostnad.

Om något är fel ska fakturan rättas innan företaget skickar sin begäran till Skatteverket. Skatteverket skriver på sidan Så fungerar rutavdraget för företag att efterhandskonstruktioner inte får ligga till grund för rutavdrag. En faktura som betalats kontant går till exempel inte att kreditera och skicka om för att få avdrag.

Ska du och någon annan i hushållet dela på avdraget behöver fördelningen bestämmas innan fakturan skrivs. Läs mer i guiden om rutavdrag för två personer.

Så dras avdraget på fakturan

Avdraget är högst 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms. Du betalar alltså minst halva arbetskostnaden och hela kostnaden för material och övrigt. Själva uträkningen steg för steg finns i guiden hur räknar man ut rutavdrag.

Lagen sätter samma gräns från företagets håll. Enligt 7 § lagen (2009:194) om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete får utbetalningen för rutarbete vara högst lika stor som det belopp du själv har betalat för arbetet. Har du betalat 5 000 kr för arbetet kan företaget alltså begära högst 5 000 kr. Utbetalningen får heller inte göra att din preliminära skattereduktion för rot och rut sammanlagt blir större än 75 000 kr under beskattningsåret.

Vilka betalsätt ger rätt till rutavdrag?

Sedan 1 januari 2020 måste rutarbete betalas elektroniskt för att ge rätt till avdrag. Enligt 67 kap. 15 a § inkomstskattelagen ska betalningen förmedlas av en betaltjänstleverantör och innehålla uppgifter om avsändare, mottagare, belopp och tidpunkt.

Uppställningen följer Skatteverkets sida om rutavdraget. Betalar du en del av fakturan kontant ger den delen inget avdrag.

Företaget ska också vara godkänt för F‑skatt när ni gör avtalet eller när du betalar, enligt 67 kap. 16 § inkomstskattelagen. Blir företaget godkänt först senare får det ingen utbetalning för det jobbet.

Rutavdrag vid delbetalning

Delbetalning kan betyda två olika saker, och reglerna gäller båda:

1. Flera delfakturor. Avdraget ska dras på varje faktura som innehåller arbetskostnad. Företaget får inte spara hela avdraget till slutfakturan.
2. En faktura som betalas i omgångar. Företaget kan begära utbetalning i samma proportion som du har betalat. Har du betalat 40 procent av det du ska betala kan företaget begära 40 procent av rutavdraget.

Arbetet måste dessutom vara utfört innan företaget får begära pengarna, enligt 8 § förfarandelagen. Att du har betalat räcker inte.

Räkneexempel med antagna belopp

Ett rutjobb med arbetskostnad 16 000 kr och material 2 000 kr, båda inklusive moms, faktureras i två lika delar.

Betalar du delfaktura 1 i december och delfaktura 2 i januari hamnar 4 000 kr av avdraget på vardera året. Löpande fakturor, till exempel för städning varje månad, fungerar på samma sätt. Det går vi igenom i guiden om rutavdrag för städabonnemang.

Vilket år räknas rutavdraget?

Avdraget hör till det beskattningsår då du betalar. Fakturadatumet och dagen arbetet gjordes avgör inte året. Skatteverket ger i sina vanliga frågor ett exempel där ett arbete pågår under två år men betalas i sin helhet år 2. Då går avdraget inte att dela på två år, utan hela beloppet räknas år 2.

Betalar du i förskott före ett årsskifte finns ett extra villkor. Arbetet måste vara utfört och företagets begäran måste ha kommit in senast 31 januari året efter betalningen. Blir jobbet inte klart i tid finns en risk att förskottet inte ger något avdrag.

När måste företaget begära utbetalning?

Företaget lämnar begäran elektroniskt, och den ska ha kommit in till Skatteverket senast 31 januari året efter det år du betalade, enligt 8 § förfarandelagen. Beslutet får komma senare, det viktiga är att begäran är inne i tid.

Missar företaget fristen blir det ingen utbetalning. Det är företaget som skickar begäran, men det är du som köpare som ansvarar för att villkoren för skattereduktionen är uppfyllda. Får du avdrag som du inte hade rätt till kan Skatteverket kräva tillbaka det i efterhand. Vad som gäller då beskriver vi i guiden om nekat rutavdrag.

Planerar du att anlita hjälp kan du beskriva jobbet i formuläret, så kan företag kontakta dig med offerter. Fråga gärna redan då hur företaget fakturerar och om det tar betalt i förskott.

Källor

Den här guiden är allmän information och ersätter inte personlig rådgivning. Regler och belopp kontrollerades mot Skatteverket, inkomstskattelagen och lagen om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete den 26 oktober 2026. Det är alltid Skatteverket som beslutar om rutavdrag.

• Skatteverket: Så fungerar rutavdraget
• Skatteverket: Så fungerar rutavdraget för företag
• Skatteverket: Svar på vanliga frågor om rot- och rutarbete
• Inkomstskattelag (1999:1229)
• Lag (2009:194) om förfarandet vid skattereduktion för hushållsarbete